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办理注册验资账户时候的风险需防范

来源:沣云社 作者:代理记账 时间:2015-10-19 10:52:12 查看:

 注册验资是指在注册公司时,在开户银行设立验资户,并存入一笔资金,存入后由专业的会计师事务所对所存入的资金情况进行检查,并出具相关资金证明报告。对公账户的开立不仅是账户管理的源头,也是基层运营工作管理中的一个关键环节。相较于其他账户,注册验资账户的开立显得更为容易,正因为如此,注册验资账户的开立和注册验资账户转基本户过程中存在的隐患也容易被忽视。
 
  在开立注册验资账户时需注意以下问题:注册验资资金应出具工商行政管理部门核发的企业名称、预先核准通知书或有关部门的批文;验资期间只收不付,注册验资的汇缴人应与出资人的名称一致;注册验资的资金必须与申请工商执照时的额度相符,不可虚假出资;注册验资资金在验资完成之后必须转入公司基本账户,并不得抽逃资金。
 
  针对上述情况,结合多年实际工作经验,在开立注册验资账户和办理验资户转基本户的过程中,应注意以下环节:首先,开立验资户时要严格审核《企业名称预先核准通知书》是否在有效期之内。同时,审核银行预留印鉴是否与核准通知书和股东会议纪要上约定的名称一致,开立注册验资账户预留印鉴时应预留出资人的公章或财务专用章,注册验资的汇缴人应与出资人的名称一致。

 
  其次,开立验资户时要及时与所有出资人核实,验资户转基本户时要与公司法人本人联系核实,了解公司真实情况。近年来代理公司频频出现,可在较短时间内为企业代办好结算账户。其惯用模式是通过为没有或注册资金不够的投资者代理注册公司,先为投资者开好验资账户为其注入资金,待验资过后再抽回这笔钱,从中赚取手续费,这样就催生了许多“皮包公司”,基层行一定要甄别这些潜在风险。
 
  第三,开户手续必须由企业法定代表人或授权人办理,其他人员一律不得代办。所有客户签字环节,必须由他们在柜台当面签字,不可由他人代签,也不能离柜办理。
 
  最后,验资户转基本户时要仔细核对银行预留印鉴,对法人及经办人的身份证件进行联网核查。为了防范某些别有用心者偷换印章,经办人员一定要仔细核对印鉴以及审核相关的营业执照、组织机构代码证等证件的真实有效性。

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